Необлагаемый налогом минимум (Tax-free Personal Allowance)

Текущий налоговый год - с 6 апреля 2023 года по 5 апреля 2024 года.

Personal Allowance - это Стандартная сумма дохода, с которой вам не нужно платить налог.

Ставки подоходного налога (Income Tax Rates)

Дивиденды 

Налоговая скидка (Dividend tax credit), которая применялась при подсчете налога на дивиденды ранее, была отменена, однако появился необлагаемый минимум (Dividend Allowance).

Таким образом, дивиденды в размере £1,000 и менее не будет облагаться налогом в финансовом году 2023-2024.

Дивиденды, превышающие £1,000, будут облагаться налогом по следующей шкале:

Tax band               Tax rate on dividends over your allowance

Basic rate               8.75%

Higher rate             33.75%

Additional rate        39.35%

Ставки оплаты за Номер Государственного Социального Страхования (National Insurance classes)

Оплачиваемый вами тип зависит от вашего статуса занятости и от того, сколько вы зарабатываете, и от того, есть ли у вас какие-либо пробелы в вашей личной записи государственного страхования.

Кто платит:

Class 1          Работники (Employees), зарабатывающие более £242 в неделю и не достигшие государственного пенсионного возраста (State Pension Age) (они автоматически вычитаются вашим работодателем)

Class 1A or 1B       Работодатели (Employers) платят их непосредственно на расходы или льготы своих сотрудников

Class 2          Частные предприниматели (Self-employed people) - вам не нужно платить, если вы зарабатываете менее £6,725 в год (но вы можете платить добровольные взносы)

Class 3          Добровольные взносы (Voluntary contributions) - вы можете заплатить их, чтобы заполнить или избежать пробелов в вашей записи о государственном страховании (в настоящее время ставка составляет £17.45 в неделю или £987.49 в год)

Class 4          Частные предприниматели (Self-employed people), зарабатывающие более £12,570 в год

Если вы работник по найму (employed)

Вы платите взносы национального страхования 1-го класса (NIC Сlass 1).

Ставки для большинства людей на налоговый год с 2019 по 2020 год составляют:

Your pay                                                                   Class 1 National Insurance rate

С £242 до £967 в неделю (с £1,048 до £4,189  в месяц)    12%

Свыше £967 в неделю (£4,189 в месяц)                         2%

Если вы работник не по найму (самозанятое лицо) (self-employed):

Обычно вы платите 2 вида взносов национального страхования, в зависимости от вашей прибыли:

Class 2 если ваша прибыль составляет £6,725 или более в год

Class 4 если ваша прибыль составляет £12,570 или более в год

Вы получаете свою прибыль, вычитая свои расходы из своего дохода в течении года.

Сколько вы платите

Class              Rate for tax year 2023 to 2024

Class 2           £3.45 за неделю

Class 4           9% на прибыль от £12,570 до £50,270 

                       2% на прибыль свыше £50,270 в год

Если вы работник по найму (employed) и самозанятое лицо (self-employed)

Вы можете быть наемным работником, но также заниматься индивидуальной трудовой деятельностью.

В этом случае ваш работодатель удержит из вашей заработной платы взносы национального страхования 1 класса,

но также вы должны заплатить взносы 2 и 4 классы от вашего частного предпринимательства (в зависимости от вашей прибыли). 

Существуют различные правила национального страхования для директоров и арендодателей.

National Insurance for Company Directors  

Директора классифицируются как работники по найму и выплачивают Национальному страхованию ежегодный доход от заработной платы и премий свыше £12,570.

Если директора владеют акциями компании, они будут платить налог на дивиденды, которые превышают необлагаемый минимум дивидендов в налоговом году.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с нами, и наша команда профессиональных налоговых консультантов с удовольствием ответит на ваши вопросы.