Неоподатковуваний мінімум (Tax-free Personal Allowance)

Поточний податковий рік - з 6 квітня 2023 року по 5 квітня 2024 року.

Personal Allowance - це Стандартна сума доходу, з якої вам не потрібно платити податок.

Ставки податку на прибуток  (Income Tax Rates)

Дивіденди 

Податкова знижка (Dividend tax credit), яка використовувалась раніше  при підрахунку податку на дивіденди, була скасована, проте з'явився неоподатковуваний мінімум (Dividend Allowance).

Таким чином, дивіденди в розмірі £1,000 і менше не будуть обкладатись  податком у фінансовому році 2023-2024.

Дивіденди, що перевищують £1,000, будуть оподатковуватись  по наступній шкалі:

Tax band               Tax rate on dividends over your allowance

Basic rate               8.75%

Higher rate             33.75%

Additional rate        39.35%

Ставки оплати за Номер Державного Соціального Страхування (National Insurance classes)

Оплачуваний вами тип залежить від вашого статусу зайнятості та від того, скільки ви заробляєте, а також від того, є  у вас які-небудь  пропуски в вашому особистому реєстрі державного страхування.

Хто платить:

Class 1          Працівники (Employees), що заробляють більше £242 в тиждень і які не досягли державного пенсійного віку (State Pension Age) (вони автоматично вираховуються вашим роботодавцем)

Class 1A or 1B       Роботодавці (Employers) платять їх безпосередньо на витрати або пільги  своїх працівників

Class 2          Приватні підприємці  (Self-employed people) - вам не потрібно платити, якщо ви заробляєте менше £6,725 в рік (але ви можете платити добровільні внески)

Class 3          Добровільні внески (Voluntary contributions) - ви можете заплатити їх, щоб заповнити або уникнути прогалин у вашому записі про державне страхування (на сьогодні ставка складає £17,45 в тиждень або  £907,40 в рік)

Class 4          Приватні підприємці  (Self-employed people),  що заробляють більш ніж  £12,570 в рік

Якщо ви найманий робітник (employed)

Ви платите відрахування національного страхування 1-го класу (NIC Class 1).

Ставки для більшості людей на податковий рік з 2023 по 2024 рік складають:

Your pay                                                                   Class 1 National Insurance rate

З £242 до £967 в тиждень (з £1048 до £4,189  в місяць)    12%

Вище £967 в тиждень (£4,189 в місяць)                             2%

Якщо ви не найманий робітник  (самозайнята особа) (self-employed):

Як правило ви платите 2 види внесків національного страхування, в залежності від вашого доходу:

Class 2 якщо ваш прибуток складає £6,725 і більше в рік

Class 4 якщо ваш прибуток складає £12,570 або більше в рік

Ви отримуєте свій прибуток, вираховуючи свої витрати зі свого доходу протягом року.

Скільки ви платите

Class              Rate for tax year 2023 to 2024

Class 2           £3.45 за тиждень

Class 4           9% від прибутку в межах  £12,570 до £50,270

                       2% від прибутку вище £50,270 в рік

Якщо ви найманий робітник (employed) і самозайнята особа (self-employed) одночасно

Ви можете бути найманим робітником, але також займатись приватною підприємницькою діяльністю.

В цьому випадку ваш роботодавець утримає з вашої заробітної плати відрахування національного страхування 1 класу,

але також ви повинні заплатити відрахування 2 і 4 класу від вашого приватного підприємства (в залежності від вашого доходу). 

Існують різноманітні правила національного страхування для директорів та орендодавців.

National Insurance for Company Directors  

Директори класифікуються як наймані робітники  й виплачують Національному страхуванню щорічний дохід від заробітної плати та премій вище £12,570.

Якщо директори володіють акціями компанії, вони будуть платити податок на дивіденди, які перевищують неоподатковуваний мінімум дивідендів в податковому році (на сьогодні це £1000).

Для отримання додаткової інформації, будь ласка, зв'яжіться з нами і наша команда професійних податкових консультантів із задоволенням відповість на ваші запитання.